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第二章支付結(jié)算法律制度-第二節(jié)現(xiàn)金管理-桂林代理記賬注冊公司
第二節(jié)現(xiàn)金管理
一、開戶銀行使用現(xiàn)金的范圍
1.職工工資、津貼
2.個人勞務(wù)報酬
3.體育、文藝、科技等各種獎金
4.勞保、福利費等支出
5.農(nóng)副產(chǎn)品收購價款
6.差旅費
7.開戶單位支付個人的金額小于1000元
二、現(xiàn)金使用的限額
3-5天的日常零星支出為限額，最多不超過15天
三、現(xiàn)金收支基本要求
1、不準(zhǔn)白條頂庫
2、不準(zhǔn)公款私存
四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制
（一）建立健全現(xiàn)金核算
單位應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金管理責(zé)任制，配備專職出納員，負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金和辦理現(xiàn)金收支。每筆現(xiàn)金收入和支出業(yè)務(wù)都須經(jīng)過審核無誤的會計憑證，作為記賬依據(jù)。單位應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，及時登記總賬，做到日清月結(jié)，賬目相平，賬款相符。
（二）實現(xiàn)現(xiàn)金的內(nèi)部控制
1.不相容崗位互相分離。出納員不能兼任稽核、會計檔案管理和收入支出費用、債權(quán)債務(wù)的登記工作，人員要進行輪崗制度。
2.授權(quán)審批控制
3.會計系統(tǒng)控制
4.定期和不定期的現(xiàn)金盤點
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