保羅·羅默探究的是經(jīng)濟學(xué)的永恒主題——經(jīng)濟增長，他論證了科技和人力資本在經(jīng)濟增長中的核心地位。他在論文《內(nèi)生的技術(shù)變化》中，構(gòu)造了完整的增長模型，得到的經(jīng)濟含義和政策結(jié)論是：大力投資于教育和研究開發(fā)有利于經(jīng)濟增長，而直接支持投資的政策無效。他認(rèn)為，能否提供和使用更多的創(chuàng)意或知識產(chǎn)品，將直接關(guān)系到一國或地區(qū)經(jīng)濟能否保持長期增長。

       保羅·羅默是美國經(jīng)濟學(xué)家，新增長理論的主要建立者之一，現(xiàn)任紐約大學(xué)經(jīng)濟學(xué)教授，斯坦福大學(xué)經(jīng)濟學(xué)教授，胡佛研究所高級研究員。2016年，羅默擔(dān)任世界銀行首席經(jīng)濟學(xué)家。2018年，他和諾德豪斯一起獲得了諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。

       揚名于年輕之時

       羅默出生于1955年，他父親曾經(jīng)擔(dān)任過科羅拉多州州長，還擔(dān)任過民主黨黨魁，可謂是名人之后。羅默在芝加哥大學(xué)本科所學(xué)的專業(yè)是數(shù)學(xué)和物理，由于想轉(zhuǎn)到法學(xué)院，在大學(xué)四年級學(xué)習(xí)了他的第一門經(jīng)濟學(xué)課程。授課教師薩姆·佩爾茲曼對經(jīng)濟學(xué)的精彩講授深深吸引了他。在佩爾茲曼的影響和鼓勵下，羅默放棄了學(xué)習(xí)法律的念頭，轉(zhuǎn)而走上了經(jīng)濟學(xué)的求索之路，1977年獲芝加哥大學(xué)理學(xué)學(xué)士，1983年獲芝加哥大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士。

       芝加哥大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院是諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的“重鎮(zhèn)”。截至2018年，諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎公布的76位獲獎?wù)咧校?2人供職于芝加哥大學(xué)，占比15%。若把曾就讀于芝加哥大學(xué)的獲獎?wù)呷闵暇陀?8人，足足占了諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎總?cè)藬?shù)的1/3還多，妥妥的諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎超級大戶。羅默獲得諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的理論就產(chǎn)生于他在芝加哥大學(xué)學(xué)習(xí)期間。

       羅默獲得諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎，主要在于他研究的“內(nèi)生增長理論”（Endogenous Growth Theories），這個理論來自于他1983年的博士論文《動態(tài)競爭分析中的外部性和收益遞增》，該論文探討并糾正了新古典經(jīng)濟增長模型的局限性，構(gòu)造了經(jīng)濟中人們有意識地進(jìn)行研究開發(fā)以促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步的一個數(shù)理模型，強調(diào)以創(chuàng)意或知識產(chǎn)品為基礎(chǔ)來理解經(jīng)濟增長和發(fā)展的機制。

       此前，20世紀(jì)50年代中期至60年代末期是經(jīng)濟增長理論的黃金時期，出現(xiàn)了以索洛等人為代表的一批新古典經(jīng)濟增長理論的經(jīng)濟學(xué)家。但是，或許是由于新古典增長理論難以擺脫經(jīng)濟均衡增長的條件是被外生的人口自然增長率所決定的這個令人“不愉快的結(jié)果”，70年代初期以來，有關(guān)增長理論的文章突然從西方各主要學(xué)術(shù)期刊上基本消失了。直到80年代中期，在羅默（1986）和盧卡斯（1988）等人的論文發(fā)表以后，情況才有所改觀。隨后，經(jīng)濟增長理論研究進(jìn)入一個新的發(fā)展階段。

       1983年，羅默論文完成時才28歲，可謂揚名天下于年輕之時。

       重新定義經(jīng)濟增長

       在博士論文的基礎(chǔ)上，羅默于1986年發(fā)表了著名的論文《收益遞增和長期增長》，文章提出了他的第一個內(nèi)生增長模型，該模型假定完全競爭并采用全經(jīng)濟范圍的收益遞增和技術(shù)外部性來解釋經(jīng)濟增長，它成為第一階段內(nèi)生增長理論的代表性模型之一。羅默在1987年的論文《基于專業(yè)化引起收益遞增的增長》中構(gòu)造了一個專業(yè)化和收益遞增框架下解釋經(jīng)濟增長的模型，該模型把收益遞增看作專業(yè)化程度提高的結(jié)果，專業(yè)化引起的收益遞增導(dǎo)致了經(jīng)濟的持續(xù)增長。隨后，羅默在1990年的論文《內(nèi)生的技術(shù)變化》中，構(gòu)造了一個更加完整的增長模型，該模型的經(jīng)濟可分為三個部門：研究部門、中間品部門和最終品部門，產(chǎn)量是技術(shù)、人力資本、物質(zhì)資本和勞動等四要素的函數(shù)，這個模型實際上是索洛產(chǎn)出三要素分析（資本、勞動力、技術(shù)）框架的進(jìn)一步完善和改進(jìn)。該模型的經(jīng)濟含義和政策結(jié)論是：增長率隨著研究的人力資本的增加而增加，與勞動力規(guī)模以及生產(chǎn)中間產(chǎn)品的工藝無關(guān)。大力投資于教育和研究開發(fā)有利于經(jīng)濟增長，而直接支持投資的政策無效。經(jīng)濟規(guī)模不是經(jīng)濟增長的主要因素，而人力資本的規(guī)模才是至關(guān)重要的。一個國家必須盡力擴大人力資本存量才能實現(xiàn)更快的經(jīng)濟增長。經(jīng)濟落后國家人力資本低，研究投入的人力資本少，增長 緩慢，經(jīng)濟將長期處于“低收入的陷阱”。由于知識的溢出效應(yīng)和專利的壟斷性，政府的干預(yù)是必要的。政府可通過向研究者、中間產(chǎn)品的購買者、最終產(chǎn)品的生產(chǎn)者提供補貼的政策以提高經(jīng)濟增長率和社會福利水平。

       羅默的理論貢獻(xiàn)在于：一是他修正了新古典增長理論假定生產(chǎn)是規(guī)模收益不變的結(jié)論，提出了生產(chǎn)是收益遞增的。羅默認(rèn)為技術(shù)和知識是私人提供的經(jīng)濟物品，但技術(shù)又不同于一般的經(jīng)濟物品，技術(shù)具有正的外部性，新知識生產(chǎn)者無法獲得新知識帶來的全部收益，生產(chǎn)新知識的私人收益率小于社會收益率。二是他繼承了阿羅的研究（阿羅，1962年，將技術(shù)進(jìn)步看成經(jīng)濟系統(tǒng)決定性的內(nèi)生變量），提出了內(nèi)生的技術(shù)進(jìn)步是經(jīng)濟增長的唯一源泉的觀點，為新經(jīng)濟增長理論的發(fā)展開辟了道路。

       1992年，羅默在世界銀行發(fā)展經(jīng)濟學(xué)年會上進(jìn)一步把上述思想運用到發(fā)展中國家和地區(qū)的發(fā)展戰(zhàn)略的研究中。他認(rèn)為，能否提供和使用更多的創(chuàng)意或知識產(chǎn)品，將直接關(guān)系到一國或地區(qū)經(jīng)濟能否保持長期增長。例如，毛里求斯在20世紀(jì)70年代和80年代實施了開放政策，吸引了香港的企業(yè)家把新思想和知識產(chǎn)品運用到那里，從而帶動了該國經(jīng)濟發(fā)展，擺脫了赤貧狀況。

       對中國經(jīng)濟發(fā)展和財稅政策的啟示
       用“羅默增長”去理解研發(fā)投入。用最通俗的語言理解，羅默的新增長理論就是用數(shù)學(xué)模型論證了“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”這個結(jié)論。在我國改革開放的發(fā)展過程中，從以要素投入的增長為主，轉(zhuǎn)變?yōu)橐约夹g(shù)和管理進(jìn)步為主，其實也是在驗證羅默新增長理論的正確性，這個過程，也可以認(rèn)為是從“索洛增長”到“羅默增長”的過程。筆者曾經(jīng)分析過2004年~2018年中國的研發(fā)投入數(shù)據(jù)和國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）增長數(shù)據(jù)，回歸之后，R2=0.996, P<0.001，從圖形上來看，兩條曲線是高度擬合的。而且從數(shù)據(jù)上來看，中國GDP于2010年超過日本，中國的研發(fā)投入也于2013年超過日本。到了2018年，中國的研發(fā)投入強度，已經(jīng)超過了歐盟15國的平均水平。這些數(shù)據(jù)表明，中國的經(jīng)濟發(fā)展，正是“羅默增長”的一個生動例子。

       用“規(guī)模收益遞增”去理解財稅補貼。規(guī)模收益遞增或規(guī)模報酬遞增是現(xiàn)代技術(shù)的最顯著特征。特別是對于互聯(lián)網(wǎng)來說，一旦建立起來，增加用戶的邊際成本趨于零。由于規(guī)模報酬遞增效應(yīng)，加上摩爾定律的作用，富裕的國家會比貧窮的國家發(fā)展得更好，而貧富距離將越拉越大，因為貧窮國家的科學(xué)技術(shù)和教育是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于富裕國家的。具體到產(chǎn)業(yè)來說，也是一樣。比如集成電路產(chǎn)業(yè)，領(lǐng)先者永遠(yuǎn)領(lǐng)先，強者恒強的局面是極難改變。所以，這個時候?qū)τ谧汾s的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)進(jìn)行財政補貼成為必然選擇，無論是日本、韓國、東南亞以及中國臺灣都走過相同或相似的發(fā)展道路。

       用“私人研發(fā)的正外部性”去理解支持高新技術(shù)稅收優(yōu)惠政策。羅默認(rèn)為，技術(shù)是經(jīng)濟增長的內(nèi)生動力，但是技術(shù)研發(fā)的私人收益小于社會收益，所以對私人技術(shù)研發(fā)進(jìn)行財稅政策支持是應(yīng)有之義。從中國的實踐看，從2000年開始，國家頒布鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策體系，其中包括對增值稅的即征即退，對軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路企業(yè)的所得稅低稅率（稅率15%，國家重點軟件企業(yè)稅率10%）以及“二免三減半”“五免五減半”等。對這些高新技術(shù)企業(yè)的稅收支持，就是對私人技術(shù)研發(fā)正外部效應(yīng)的一個彌補。羅默贊同政府干預(yù)，他認(rèn)為，完全競爭條件下的均衡結(jié)果所表現(xiàn)的研究水平太低，而消費水平太高，政府通過宏觀調(diào)控，引導(dǎo)消費品生產(chǎn)部門中一部分生產(chǎn)要素流向研究部門，可使經(jīng)濟實現(xiàn)帕累托改進(jìn)。對支持技術(shù)進(jìn)步予以稅收優(yōu)惠政策，實質(zhì)就是向知識之外的其他生產(chǎn)要素課稅，這些觀點，很好地解釋了我國支持高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策的選擇。

（作者單位：國家稅務(wù)總局深圳市寶安區(qū)稅務(wù)局）