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北京稅務查處冒用大學生身份信息偷稅案
近日，為嚴厲打擊冒用大學生信息偷逃稅款行為，北京稅務稽查部門迅速出擊，對涉嫌冒用大學生身份信息的北京某設(shè)計咨詢公司立案檢查，查明其冒用某高校25名大學生身份信息虛假申報的事實。
檢查期間，該公司財務人員采用各種方式與稅務機關(guān)反復周旋，企圖蒙混過關(guān)。對此，北京稅務稽查部門突擊詢問，周密取證，詳細比對，緊盯冒用信息違法事實。在確鑿證據(jù)面前，該公司實際控制人對違法行為最終供認不諱。
經(jīng)查實，該公司實際控制人的同學為某高校老師，雙方于2017年簽訂了一份“校企合作協(xié)議”，約定選派該校大學生到該公司實習，老師向公司提供學生的姓名和身份信息，但學生并未真正參與實習工作。該公司為增加成本、減少應納稅所得額，在2017年~2019年1月間利用掌握的這些信息虛假申報292條，虛列人員成本45.26萬元，偷稅11.25萬元，另外發(fā)現(xiàn)其他稅收違法行為少繳稅款26.47萬元，稅務機關(guān)將依法依規(guī)對涉案企業(yè)作出進一步處罰。
河北稅警聯(lián)手查處冒用個人身份信息案
在河北，稅務、公安部門協(xié)同作戰(zhàn)，快速查處了河北三河市某商貿(mào)有限公司冒用15名在校大學生和其他5名社會人員身份信息案，查補稅款12.35萬元。
接到有關(guān)涉稅線索后，河北稅務部門積極協(xié)調(diào)公安部門成立專案組，迅速對涉案企業(yè)立案檢查。稅務、公安發(fā)揮各自優(yōu)勢，集中分析研判案情，通過實地勘驗、調(diào)查詢問、逐項排查等方式，查驗企業(yè)納稅申報、發(fā)票領(lǐng)用開具、個稅代扣代繳和實際負責人及其相關(guān)人員的銀行資金往來信息。經(jīng)查實，涉案企業(yè)作為小規(guī)模納稅人，為達到少繳企業(yè)所得稅的目的，冒用15名在校大學生和其他5名社會人員身份信息，虛列人員成本20余萬元，偷稅5萬元，另外發(fā)現(xiàn)其他稅收違法行為少繳稅款7.35萬元。
目前，涉及泄露學生個人身份信息的蔡某，已被所在學校和公安機關(guān)處理，稅務機關(guān)也將依法依規(guī)對涉案企業(yè)作出進一步處罰。
寧波稅警聯(lián)合查處冒用個人信息虛開發(fā)票案
近日，寧波市稅務稽查部門查辦了一起冒用個人身份信息虛列工資并虛開增值稅發(fā)票案件，涉及779名大學生個人信息被盜用。
今年4月，寧波市稅務部門發(fā)現(xiàn)，寧波市H工程建設(shè)有限公司、寧波Z人力資源有限公司、寧波C建筑工程有限公司的個人所得稅相關(guān)異議申訴平臺中存在高達2萬余條身份冒用異議申訴記錄，涉及申訴舉報人4328人。大量的申訴記錄引起了寧波市稅務部門的高度重視，稅務部門迅速聯(lián)合公安機關(guān)成立專案組，對3家企業(yè)開展全面調(diào)查，通過企業(yè)約談、資金明細查詢、下游企業(yè)調(diào)查等方式，對申報記錄逐條比對核實。
專案組查實發(fā)現(xiàn)，3家公司共同的實際經(jīng)營人之一耿某，其孩子在C市某學校期間因參與統(tǒng)一購買火車票、組織報名普通話考試等工作而掌握了大量學生身份信息，耿某發(fā)現(xiàn)孩子電腦信息后將其拷貝給公司另一名實際經(jīng)營人葉某。葉某利用這批身份信息，通過3家企業(yè)冒用的個人信息涉及大學生779名，虛假申報記錄6.2萬多條，虛假申報個人收入共計1962萬元，逃避代扣代繳個人所得稅392萬元。同時發(fā)現(xiàn)，葉某等人不僅逃避了代扣代繳個人所得稅的義務，還在沒有發(fā)生實際業(yè)務的情況下，對外虛開勞務發(fā)票，涉嫌虛開金額3.6億元，涉及浙江、上海等7個省市的企業(yè)188戶。目前，在稅務機關(guān)移送后,公安機關(guān)已將葉某等人抓捕歸案。
深圳查獲冒用個人身份信息偷稅案件
深圳稅務稽查部門根據(jù)冒用申訴風險線索，對深圳市某資產(chǎn)管理公司實施突擊檢查，查實該企業(yè)在短短一年半的時間里，冒用129條個人身份信息，虛增管理費用并在賬簿上多列支出，進而少申報繳納企業(yè)所得稅的偷稅事實。
經(jīng)查實發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)于2017年4月~2018年12月期間，通過黑中介購買了一批西安某大學在校大學生的個人信息，并將其列入公司員工名單，實際上既未與其簽訂勞務合同，也未實際發(fā)放工資，已造成偷稅12.73萬元。目前稅務機關(guān)正在依法處理中。
上述案件的共同特點是：精心“設(shè)計”偷稅手段。涉案企業(yè)的主營業(yè)務是提供信息咨詢服務，這類業(yè)務可用于抵扣的成本相對較少，企業(yè)經(jīng)營者就打起了虛增成本的歪主意，鋌而走險地冒用個人身份信息，把企業(yè)從盈利“扭轉(zhuǎn)”為虧損，最終達到偷稅目的。精準“發(fā)放”偽造工資。偽造的員工工資均在個人所得稅起征點以下，既能虛增工資成本、偷逃企業(yè)所得稅，也未達到起征點，只需申報而無須代扣代繳個人所得稅，不會增加實際成本。精確“瞄準”下手對象。涉案企業(yè)冒用的員工身份大多為在校大學生，由于大學生群體尚未真正就業(yè)，對自身的個人所得稅信息關(guān)注度較低。
稅務總局相關(guān)部門負責人指出，下一步，稅務部門將繼續(xù)積極與相關(guān)部門密切溝通協(xié)調(diào)，加強線索收集分析，強化綜合治理，加大對冒用個人身份信息實施偷稅行為的打擊力度，加強大學生身份信息保護和規(guī)范管理，切實保護公民合法權(quán)益，營造公平公正的稅收營商環(huán)境。同時，提醒廣大納稅企業(yè)守法經(jīng)營，“手莫伸，伸手必被捉”。也提醒廣大自然人納稅人，注意保護好個人身份信息，及時關(guān)注個人的申報情況，如發(fā)現(xiàn)身份信息被冒用，應立即向公安部門或稅務部門舉報。
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