一條簡(jiǎn)陋的生產(chǎn)線，幾名懶散的工人，一家注冊(cè)成立不久的企業(yè)，幾個(gè)月時(shí)間產(chǎn)值就達(dá)到3000多萬(wàn)元，是經(jīng)營(yíng)有道，還是內(nèi)藏貓膩？近日，浙江省紹興市稅警雙方聯(lián)手核查，揭開了該企業(yè)“快速發(fā)展”的秘密。

       2019年4月初，紹興市稅務(wù)稽查部門接到當(dāng)?shù)囟悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門移交的涉稅線索：轄區(qū)內(nèi)有一家名為L(zhǎng)紡織公司的企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常，具有較高涉稅風(fēng)險(xiǎn)。檢查人員接到線索后，立刻梳理企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)，通過分析和實(shí)地核查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)疑點(diǎn)不少：該企業(yè)法定代表人為外地人，并且已失聯(lián)；企業(yè)產(chǎn)能與銷售額完全不相符；企業(yè)自行開具了大量農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，并且?guī)齑尕浳锱c其發(fā)票所開商品不符。

       檢查人員認(rèn)為，L公司情況高度符合棉紡織加工企業(yè)虛開違法特征。不久，經(jīng)轄區(qū)內(nèi)稅務(wù)管理人員核查確認(rèn)，L公司與2018年11月注銷的Q公司、F公司，以及2019年1月已認(rèn)定為非正常經(jīng)營(yíng)的Y公司，其背后的實(shí)際控制人均為祝某。

       稅務(wù)稽查部門高度重視這一線索，立即啟動(dòng)稅警聯(lián)動(dòng)機(jī)制，與公安機(jī)關(guān)組成聯(lián)合辦案小組立案調(diào)查。辦案人員以L公司為重點(diǎn)，對(duì)上述4家企業(yè)是否存在虛開農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、增值稅專用發(fā)票違法行為實(shí)施調(diào)查。

       為證實(shí)企業(yè)收購(gòu)農(nóng)戶皮棉業(yè)務(wù)的真實(shí)性，檢查組驅(qū)車遠(yuǎn)赴江西九江地區(qū)調(diào)查。經(jīng)核查，開票信息顯示的農(nóng)戶均未從事過棉花種植或銷售等相關(guān)業(yè)務(wù)，但存在將身份信息出售給涉案人員吳某、祝某的情況。

       隨后，檢查組通過資金流實(shí)施調(diào)查，核實(shí)下游H公司以支付手續(xù)費(fèi)的方式，從祝某處取得Q公司、L公司虛開的金額共440萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票的違法事實(shí)。

       檢查組向祝某戶籍所在地公安機(jī)關(guān)核實(shí)情況，但對(duì)方回復(fù)信息稱祝某一直在其家鄉(xiāng)四川務(wù)工，未曾到過江西、浙江等地。這是怎么回事？

       此時(shí)，一起虛開案件的涉案人員信息，引起了專案組人員的注意。辦案人員發(fā)現(xiàn)，不久前，嘉興地區(qū)結(jié)案的一起虛開案件中，已被判刑的涉案人員姜某，與祝某面容極其相似。

       經(jīng)偵干警迅速利用刑偵技術(shù)實(shí)施核查，最終確認(rèn)，這個(gè)姜某就是L公司的實(shí)際控制人，而祝某的身份則是他從事虛開違法活動(dòng)的“隱身衣”。

       經(jīng)查，姜某、吳某和沈某等人通過設(shè)立4家空殼公司的方式，虛構(gòu)業(yè)務(wù)，對(duì)外大肆虛開增值稅專用發(fā)票，非法牟利。四家企業(yè)在短短兩年多的時(shí)間里，共對(duì)外虛開發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1.5億余元。目前姜某、吳某等5名涉案犯罪嫌疑人已落網(wǎng)，案件的后續(xù)審理工作仍在進(jìn)行中。