斯蒂格利茨認(rèn)為，由于現(xiàn)實經(jīng)濟中存在信息不完全、市場不完備和競爭不完全問題，市場失靈是不可避免的，需要有強大的政府與有效的市場共同實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。

約瑟夫·斯蒂格利茨現(xiàn)任美國哥倫比亞大學(xué)教授，曾于2001年獲得諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。

斯蒂格利茨對經(jīng)濟學(xué)的最大貢獻在于，他用信息經(jīng)濟學(xué)工具從更接近現(xiàn)實經(jīng)濟的角度來研究政府與市場之間的關(guān)系，其逆向選擇和道德風(fēng)險理論為經(jīng)濟學(xué)家進行理論研究和政府制定經(jīng)濟政策提供了重要的理論指導(dǎo)。斯蒂格利茨明確指出，由于現(xiàn)實經(jīng)濟中存在著信息不完全、市場不完備和競爭不完全問題，市場失靈是不可避免的，需要有強大的政府與有效的市場共同實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。

奠基信息經(jīng)濟學(xué)

1943年，斯蒂格利茨出生于美國印第安那州的加里，這個小城以生產(chǎn)鋼鐵聞名，而且是另一位著名諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者薩繆爾森的家鄉(xiāng)。薩繆爾森24歲時，在麻省理工學(xué)院取得了博士學(xué)位，而斯蒂格利茨26歲時就被耶魯大學(xué)聘為經(jīng)濟學(xué)正教授，那一年是1969年。3年后，他被選為計量經(jīng)濟學(xué)會的會員，這是一個經(jīng)濟學(xué)家所能獲得的最高榮譽之一。

由于他的家鄉(xiāng)是一個以生產(chǎn)鋼鐵而著名的城市，在學(xué)習(xí)經(jīng)濟學(xué)的過程中，斯蒂格利茨開始將經(jīng)濟學(xué)理論與自己在家鄉(xiāng)所觀察到的現(xiàn)實進行對比，并對兩者之間存在的巨大差異感到震驚。因為即使在經(jīng)濟繁榮的時期，現(xiàn)實中仍然存在著貧窮、高失業(yè)率以及種族歧視，而傳統(tǒng)的經(jīng)濟學(xué)理論卻很少關(guān)注這些問題，這使得斯蒂格利茨開始建立能夠更好去解釋這些現(xiàn)象的理論模型，也就是不完全信息模型。

斯蒂格利茨對不完全信息的研究主要著重于對信息不對稱的研究，信息不對稱是指在交易過程中，交易各方獲得的信息不同，或者對同一件事獲得的信息量不同。信息不對稱發(fā)生在交易前的模型是逆向選擇模型，發(fā)生在交易后的模型是道德風(fēng)險模型。信息經(jīng)濟學(xué)通過研究信息對人們行為和市場交易的影響，發(fā)現(xiàn)由于信息不對稱，市場并不總是有效率的。

斯蒂格利茨對于該理論的研究使其獲得了1979年由美國經(jīng)濟學(xué)會授予的克拉克獎，該獎項是經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域僅次于諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的榮譽。1993年~1997年，斯蒂格利茨曾擔(dān)任美國總統(tǒng)經(jīng)濟顧問委員會成員及主席。1997年~1999年，他擔(dān)任世界銀行資深副行長兼首席經(jīng)濟學(xué)家。2001年，斯蒂格利茨更進一步，以信息經(jīng)濟學(xué)奠基人之一的身份獲得了諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。他對信息經(jīng)濟學(xué)所作出的重大貢獻得到了瑞典皇家科學(xué)院的高度評價，他們認(rèn)為斯蒂格利茨是同年三位諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲獎?wù)咧袑π畔⒔?jīng)濟學(xué)理論貢獻最大的學(xué)者。2011年~2014年，他擔(dān)任了國際經(jīng)濟學(xué)協(xié)會主席。

政府干預(yù)的必要性

在對政府干預(yù)的必要性的研究中，斯蒂格利茨分析了“看不見的手”和福利經(jīng)濟學(xué)兩種理論的缺陷。根據(jù)亞當(dāng)·斯密“看不見的手”理論，在自私動機的驅(qū)使下，“看不見的手”可以引導(dǎo)個人在追求自身利益最大化的同時實現(xiàn)社會利益最大化和經(jīng)濟資源的有效配置。斯蒂格利茨則通過將非對稱信息引入保險市場、資本市場和勞動力市場的三個案例，分析證明了“看不見的手”在一些現(xiàn)實中是失效的。福利經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為競爭的市場總會產(chǎn)生帕累托效率，因此政府干預(yù)的范圍需限制在極小的范圍內(nèi)。斯蒂格利茨認(rèn)為福利經(jīng)濟學(xué)基本定理成立的假設(shè)，例如完全信息、完全競爭和完備的市場，在現(xiàn)實中并不存在，也就注定了理論本身的錯誤性。

斯蒂格利茨通過對“看不見的手”和福利經(jīng)濟學(xué)的分析，認(rèn)為市場失靈的普遍性要求政府的干預(yù)。他認(rèn)為，政府干預(yù)的方式有直接控制和間接控制，以及政府規(guī)制。直接控制主要是政府自己來完成某項活動，如國有化或者公共產(chǎn)品的供給；間接控制是指政府通過稅收和補貼的方法，促使私人部門做政府希望推動的事情；政府規(guī)制是指政府通過法規(guī)的形式要求私人部門完成政府要求的事情。

斯蒂格利茨的理論貢獻在于：一是他以信息經(jīng)濟學(xué)這一新范式為分析方法，證明了市場失靈的普遍性和常態(tài)化，進而論證了政府干預(yù)的必要性。二是他創(chuàng)造性地將政府和市場兩方面的力量結(jié)合起來，強調(diào)兩者的合作均衡關(guān)系。他認(rèn)為政府和市場的力量都要強大并且均衡，這樣才能促進資源的有效配置，發(fā)揮市場的激勵作用。

斯蒂格利茨還非常關(guān)注發(fā)展中國家的經(jīng)濟狀況。他表示，設(shè)計合理的稅收可以提高（至少不妨礙）經(jīng)濟效率，刺激國內(nèi)需求，解決經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型問題，促進經(jīng)濟的公平發(fā)展。

追求經(jīng)濟平等思想

斯蒂格利茨還非常關(guān)注經(jīng)濟平等的研究，這可能與他的成長經(jīng)歷有聯(lián)系。他的出生地是一個以鋼鐵生產(chǎn)聞名的地方，這使他容易了解鋼鐵工人在公司破產(chǎn)和被解雇后的痛楚。他勤勞慈祥的家庭氛圍也對他形成為人和善、倡導(dǎo)公平公正的市場思想產(chǎn)生了積極影響。

斯蒂格利茨認(rèn)為經(jīng)濟平等是地位平等和政治平等的前提，經(jīng)濟平等的實質(zhì)是機會平等，但現(xiàn)實社會中絕對的機會平等是不可能實現(xiàn)的，因此政府通過政策調(diào)節(jié)社會分配是合理的也是必要的。在斯蒂格利茨的著作《不平等的代價》中，他對所謂涓滴效應(yīng)提出了質(zhì)疑。所謂涓滴效應(yīng)，是指在經(jīng)濟發(fā)展過程中并不給予貧困階層、弱勢群體或貧困地區(qū)特別的優(yōu)待，而是由優(yōu)先發(fā)展起來的群體或地區(qū)通過消費、就業(yè)等方面惠及貧困階層或地區(qū)，帶動其發(fā)展和富裕，或認(rèn)為政府財政津貼可經(jīng)過大企業(yè)再陸續(xù)流入小企業(yè)和消費者之手，從而更好地促進經(jīng)濟增長的理論。而斯蒂格利茨認(rèn)為，給上層群體更多的錢并不能帶來更大的經(jīng)濟增長，反而對經(jīng)濟產(chǎn)生更嚴(yán)重的影響。他以美國金融危機后投入數(shù)萬億美元進入大型銀行救市為例，認(rèn)為普通群眾并沒有得到幫助，依舊失去了工作和養(yǎng)老金。

斯蒂格利茨認(rèn)為，改善社會財富向既得利益群體傾斜現(xiàn)狀的關(guān)鍵在于政府。必須不斷推進政治經(jīng)濟體制改革，才能為經(jīng)濟平等的實現(xiàn)提供制度保障。只有正確處理市場與政府的關(guān)系，才能實現(xiàn)政府與市場的良性互動。

政策實踐與分析

用政府干預(yù)去理解通過財稅補貼和稅收優(yōu)惠政策來促進西部地區(qū)的發(fā)展。斯蒂格利茨通過對“看不見的手”和福利經(jīng)濟學(xué)的分析，認(rèn)為市場失靈的普遍性要求政府的干預(yù)，在向市場經(jīng)濟過渡中并不是要弱化而是要重新定義政府的作用。

改革開放后，我國市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，然而東西部經(jīng)濟依然存在相當(dāng)大的差距。許多資源條件和經(jīng)濟基礎(chǔ)較差的西部地區(qū)要想發(fā)展都需要長期的資金投入。因此，西部開發(fā)需要發(fā)揮政府的作用，加大財政轉(zhuǎn)移支付的力度，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面給予西部地區(qū)更多的支持。然而財政轉(zhuǎn)移支付畢竟有限，二次分配只是一方面，另一方面可以通過改革和完善經(jīng)濟體制，通過財稅手段，吸引私人部門投資西部地區(qū)，通過市場驅(qū)動更多資源流向西部。我國從2001年起，就已經(jīng)實施了對西部地區(qū)企業(yè)給予稅收優(yōu)惠的政策，一方面帶動了當(dāng)?shù)刎斦杖氲脑黾?，另一方面促進了當(dāng)?shù)鼐用裨鍪?。斯蒂格利茨也曾提到中國扶持西部地區(qū)發(fā)展的政策是極為正確的，是一種有助于減少發(fā)展差距的方法。

用“追求經(jīng)濟平等”去理解減輕中小企業(yè)和個人稅負(fù)的稅收政策。斯蒂格利茨的經(jīng)濟平等思想和對所謂涓滴效應(yīng)的批評說明，不僅需要關(guān)注大型企業(yè)和社會上層，也需要減輕中小企業(yè)和社會中下層的稅收負(fù)擔(dān)，才可以更好地維護就業(yè)，刺激國內(nèi)需求，促進經(jīng)濟良性發(fā)展。從我國的實踐看，近些年來，我國不斷加強對中小企業(yè)和個人的稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)財政部的統(tǒng)計，2019年全國個人所得稅收入同比下降25.1%，可以說老百姓實實在在得到了稅收減免的優(yōu)惠。我國對中小企業(yè)和個人的稅收優(yōu)惠政策，在目前促進以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局的經(jīng)濟背景下，對于促進就業(yè)、擴大內(nèi)需、維護社會公平正義有著重大作用。

[作者單位：中匯（北京）稅務(wù)師事務(wù)所]

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